2003年学院综合财务计划编制说明及使用规定

一、编制背景

（一）学院各项事业的加速发展和“更名改制”的紧迫任务决定了明年必须是“大收大支年” 。

在2002年顺利实施扩招的基础上，今年学院将继续扩大办学规模。因此，2003年财政拨款、学生收费预计将保持一定的增长速度，全年总收入将突破4000万元。但是，2003年总支出增长将显得更加迅猛，预计较2002年增长一倍以上，远远快于收入增长速度。这也是各项事业进入超常规加速发展阶段的必然结果，学院因而将(自建校以来)首次使用银行贷款资金。分析支出增长原因，主要有以下四个方面：

一是征地、运动场、图书馆等沧波园校区扩建项目需要大量资金投入，这部分资金需求主要依靠财政贴息贷款和商业贷款安排；

二是由于教师队伍持续快速壮大及二年一次的政策性调资、实施新的岗位津贴方案等增资因素的影响，教职工、离退休人均收入水平今年将有一定比例的提高，政策性工资、津补贴和校内津贴等工资性支出总量迅速上升，预计2004年人员支出总量还将保持较快增长速度；

三是为改善基本办学条件，弥补历史欠债，努力达到教育部评估标准，如师资队伍(300名专任教师)、在校生规模(5000名)、专用设备(2000万元)、图书(60万册)等，学院将大力加大师资引进、招生宣传、教学设备、图书等经费投入，较正常年份有很大增加；

四是一些维持正常运转的公用经费如水电费、车辆维持费、租赁费、电话费支出，增速相当惊人。如：2001年水电费是57.6万元，2002年有了新校区后，两校区合计92.5万元，增加61%，2003年预计234万元，比2002年要增加一倍多，是2001年的4倍。对这类经费必须责任分解到人，加强全过程管理。

（二）为进一步为激发各部门、单位的办学积极性，按照经济责任制“事权和财权统一”的原则，学院将逐步推进财务管理权限重心下移，理顺院、系职责，逐步建立起符合中等规模普通本科院校需要的、院系两级管理的财务体制。从2003年开始，预算管理要基本体现二级管理的原则，并在今后逐年加大二级管理的实施力度，具体方案尚待进一步完善。财务处在年初专门集中精力完成了财务管理系统改造，构造了一个适合于实施二级管理的技术平台。从今年开始，各部门经费指标全部采用项目化管理，实行总额包干和分项控制。

二、编制原则

（一）在2003年学院财政形势相当严峻、财政情况十分吃紧的前提下，根据《预算法》、《高校财务制度》和省财政厅部门预算管理的有关规定，预算编制坚持量入为出、事业收支平衡的总原则，新区基本建设主要依靠财政贴息贷款及商业贷款安排。

（二）收入预算坚持积极稳妥原则，既考虑到收入渠道的增加和收入的增长，又尽量核实各项可能的收入。

（三）支出预算坚持“统筹兼顾、保证重点”、“勤俭节约、注重实效”等原则，正确处理好“吃饭”和“建设”问题，在确保基本人员经费开支和正常运行开支的前提下，合理安排事业发展支出。

（四）发展支出预算坚持“保证重点、压缩一般”的原则，按一保 “改制”、二促学科建设、三创管理特色的经费分配顺序，优化支出结构，合理配置办学资源。

按照上述原则，今年在保证“吃饭”的前提下，对各系、部等教学单位日常业务费指标结合其办学规模适当调增，对各党政、后勤部门日常公务经费原则上不增长。在此基础上，学院集中财力投入到改善办学基本条件、加大师资引进力度、招生宣传力度等。

三、编制方法

2003年综合财务计划按照国家有关政策、标准，根据学校2003年度发展计划、任务，参考以前年度预算执行情况及本年度收支增减因素进行编制，主要采用零基预算加综合预算的方法。

零基预算主要指编制基本支出预算时，原则上不采用基数加增长的方式，而采用标准或定额*有关人数、数量的办法。对不宜用定额管理的部门或项目，则根据其业务或公务需要采用单独核定的办法。

四、主要经费定额和分配方式

（一）人员经费

学院依据教学任务在每学期初将课时津贴、外聘教师课时费等校内津贴投入总额整体切块到各系、部、所，由各教学单位在津贴总额范围内实施二次分配，自行安排发放方式。机关各部门岗位津贴发放方式另行研究。

（二）公用经费

对教学、行政管理、后勤保障工作必需的公务费和归口管理的业务费、专项经费实行院（职能部门）系两级管理，财务处根据各系、部、所、校区的特点、任务、职责范围、管理权限等内容和历年财务考核数据资料，确定公务费定额和专项补助标准，将指标分解到系、部、所、校区；各系、部、所、校区管理的经费实行总量控制，并按公务、业务费和专项经费两大类分别控制，不得相互挪用。

今年，取消了原各部门设“处长基金”的分配方法，代之以将各部门的经费指标结合其业务、公务活动特点进一步细化，实行项目化管理。各类公用经费具体分配和控制方式如下：

1．办公费标准由30元/人.年调增到100元/人.年。各部门办公用品原则上到总务处仓库领取，使用经费通过内部转帐进行结算。

2．差旅费定额标准不变，仍为干部500元/人.年，工人200元/人.年。

3．电话费继续由总务处进行总量控制，并按规定分配各部门指标。

4．学生活动费按50元/生.年切拨，其中学生处、沧波园校区掌握25元/生.年，各系掌握25元/生.年。

以上4类项目指标实行单项控制，各项目之间不能调剂使用。

5．考虑到目前学院现有图书册数与“评估”标准差距甚远，今年在分配给各系、基础部的教学业务费指标中，1万元专门用于本部门专业图书资料的订购，专款专用，采购的图书资料统一存放到图书馆集中管理；其余教学业务费指标可用于实验、实习、毕业论文设计和其他教学业务活动，实行合并控制，各教学单位可根据需要自行安排使用方向。

6．党政部门根据部门职能工作要求，单独核定其经常性或一次性公务费项目。如招生费、宣传统战费、纪监审业务费、设备维修费等。

7．水电费由总务处、沧波园管委会分别进行两个校区的总量控制。

8．招待费由院办实施总量控制和具体管理，不分解到部门。

9．各类专项经费如教改经费、教学仪器设备费、图书购置费、招生费、人才引进费、师资培训费、工会经费、基建经费等由分管领导负责，相关部门为经济责任部门，部门负责人为经济责任人。

10．院领导预备费分配标准为正职4万元、副职3万元，助理2万元。

11．独立核算的单位如国培中心、紫苑宾馆、人口会堂、培训部、锅炉房、浴室和食堂等，使用学院的水、电、电话和蒸汽，都必须按实际用量向学院返还费用。因自来水、燃煤等价格上涨较快，年内对原费用返还价格（电费1元/度、水费2.25元/度、蒸汽140元/吨），后勤部门应根据实际开支情况进行适当调增。

五、预算管理的有关问题

（一）各部门、单位务必要正确理解“大收大支”的含义。

“大收”不等于学院资金够用了，“大支”不等于可以放开手脚，随便乱花，“大收大支”绝对不是“大手大脚”。相反，由于支出增长速度远远快于收入增长速度，与往年相比，今年预算经费供需矛盾更加突出。因此，“大支”更要讲究经费使用效益，要集中办学财力，围绕中心工作，保“必办”、办急事、办大事；要注意节约，杜绝浪费，不断优化支出结构，确保将非常有限的资金投入主要教学业务、主要党政公务等活动中去，把钱用在刀刃上。在学院下达预算的基础上，各部门、单位要根据自身实际情况，将本单位的收支预算进一步细化，严格管理，确保本单位经费收支平衡，最终实现学院事业资金总体收支平衡。

（二）新的经费报支管理规定已经明确各部门负责人是本部门经济责任人，负责本部门的财经工作，在计划内的经费享有充分的自主审批权。但是，凡是无计划、超计划、超标准、超权限的签批财务部门原则上不能给予报销。

（三） 各系、部“一支笔”问题

原则上党团建设、学生活动经费由系、部总支书记签批，其他经费由系、部主任签批。

（四）经费项目代码的编排、使用方法

财务处对各部门各类经费指标均实行项目化管理。每个经费指标均有其项目编码，项目编码为7位数，前二位是费用类别，如70是办公费、71是电话费、80是普高教学业务费、90是党政后勤公务费，27是科研项目经费等；接下去二位是部门编码，如学院是01，11代表人口系等；后三位是顺序号，用于区分相同经费类别、相同部门的各个项目。如人口系教学业务费、教学差旅费均属普高教学业务费，其项目编码分别为8011001、8011002。

在填写报销封面、借款单据时，请注意填写正确的项目代码。考虑到以往印制的报销封面、借款单据较多，为不造成浪费，目前暂继续使用原有的凭证。等库存凭证使用完后，财务处将重新设计、印制新的报销封面和借款单据。

（五）根据兄弟院校的经验，将尽快对临时工工资、学生补贴、勤工助学金、奖学金取消现金发放，改为以银行转帐(银行借记卡)方式发放，规范程序，提高效率，尽可能避免出现发放环节的漏洞。

（六）财务处将定期与各部门核对经费使用情况。如发现问题请及时与财务处联系。各部门有关经费项目的预算指标用完时，财务处将停止该项目用款。

南京人口学院

2003年2月19日